章节介绍

• 1 课程介绍 00:01:31

  课程介绍

• 2 常设机构基本概念 测 00:07:57

  本章节介绍了常设机构的基本定义，并分析了企业所得税法中的“机构、场所”和税收协定中“常设机构”的定义异同。

• 3 固定场所与工程型常设机构 测 00:04:49

  本章节主要介绍了常设机构主要类型中的“固定营业场所”和“工程型常设机构”的定义、形式和实际操作中的注意要点。

• 4 劳务型常设机构 测 00:11:55

  本章节主要介绍了劳务型常设机构的定义、形式，并以案例详细讲解了“6个月”和“183天”的计算。

• 5 代理型常设机构 测 00:05:20

  本章节主要介绍代理型常设机构的基本概念及其构成的四大要素。

• 6 常设机构的延伸 测 00:10:31

  本章节主要介绍了常设机构的几个延伸领域，其中包括常设机构的例外原则、与特许权使用之间的关系和常设机构与个人所得税之间的联系。

• 7 常设机构和外籍人员派遣 测 00:05:22

  本章节主要讲解了19号公告中外籍派遣人员构成常设机构的核心考量要素：基本判定因素与五项参考要素。

• 8 跨境劳务纳税义务判定、核定利润率与常设机构处理 测 00:11:14

  本章节主要讲解了中国税务机关如何判定跨境提供劳务的纳税义务的判定、应纳税所得额的计算、常见的核定利润率、营改增对常设机构的影响以及实务中常设机构的处理要点。

• 9 常设机构案例分析：外籍派遣高管与集团向境内子公司提供服务 00:09:06

  本章节主要分享了高管外籍派遣高管构成常设机构案例和集团向集团向境内子公司提供派遣及咨询服务被判定为常设机构的案例的常见问题及应对思路。

• 10 常设机构案例分析：项目历经数年 测 00:06:06

  本章节主要分享了项目历经数年被判定为常设机构的真实案例，并提出相应的操作建议。