章节介绍

• 1 课程介绍 00:00:35

  本章节介绍了课程的主要内容

• 2 日常活动范围与增值税销售额的区分 测 00:11:23

  本章节主要讲解会计准则、企业所得税、增值税在收入概念上的差异，侧重区分日常活动范围与增值税销售额。

• 3 税会差异之价外费用 测 00:11:16

  本章节侧重讲解价外费用及其特殊情况的税会处理差异，包括代收款项、代垫款项等。

• 4 税会差异之转让财产、收取利息、增值税视同销售 测 00:22:47

  本章节结合案例，重点分析转让财产收入、利息收入、增值税视同销售情形下税会处理的差异。

• 5 税会差异之收入确认条件 测 00:24:17

  本章节主要比较会计收入确认5大条件、企业所得税4大条件与增值税纳税义务发生时间，并重点分析融资性售后回租的税会处理要点。

• 6 税会差异之特殊情形下的收入确认金额 测 00:14:09

  本章节结合案例讲解特殊情形下收入确认金额差异，包括折扣折让退回、买一赠一、增值税差额征税及采用递延方式分期付款。