章节介绍

• 1 课程介绍 00:00:36

  本章节介绍了课程的主要内容。

• 2 借款利息税务处理关键点：利率和税前扣除 测 00:11:06

  本章节首先以案例引入课程，然后结合案例分析向非金融机构借款的同期同类贷款利率范围和标准；以及，企业所得税税前扣除的判定依据。

• 3 借款利息税务处理关键点：增值税抵扣和借款服务费 测 00:11:25

  本章节结合案例分析了利息抵扣的问题，并结合流程图和纳税义务表为学员系统梳理了利息费用收支双方的企业所得税和增值税纳税义务。

• 4 关联公司长期借款，分期还款如何进行税务处理？ 测 00:14:02

  本章节是案例分析，全面梳理了利息支出的账务处理、超标准下税前扣除额的计算方法，以及免息借款的操作性风险分析。

• 5 统借统还、资金池等集团业务中利息费用的税务处理 测 00:07:33

  本章节是案例分析，讲解集团资金池的基本概念和操作要点，以及集团内企业从资金池划拨资金的基础税务规定。

• 6 特殊利息支出的税务定性和处理 测 00:08:28

  本章节是案例分析，讲解企业常见特殊利息支出的税务处理，包括保证金利息、违约金利息和融资租赁利息支出。