制税链构——制造业增值税全链条重构与风险穿透,财务培训

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制税链构——制造业增值税全链条重构与风险穿透

课程章节

01

课程简介
02:47
02

变局——新增值税法对制造业的四大制度重构
32:49
03

锚点——长期资产进项税额抵扣的进阶实务
36:41
04

深潜——生产环节的税务盲区与风控
20:11

所属专题

课程介绍
课程评价28

课程详情

2026年增值税法及实施条例、1月30日配套公告正式落地，制造业作为增值税第一大行业，面临从“采购—生产—销售—出口”全链条的制度重构。
制造业的特殊痛点：
资产重：设备、厂房进项抵扣规则颠覆（500万分水岭+逐年转出）；
链条长：委外加工、在制品、半成品流转涉税盲区多；
废料多：下脚料、残次品、废品销售隐匿收入成稽查高频爆点；
复合业务：制造+安装、EPC总包等混合销售判定规则改变。

本课程从“业财税一体化”视角，帮助制造业财务人员掌握新法下的核算重构，帮助业务人员（采购、生产、销售、设备）建立前端税务思维。

课程流程
15:00 直播开始
15:05 制税链构——制造业增值税全链条重构与风险穿透
模块一：变局——新增值税法对制造业的四大制度重构
1、长期资产进项抵扣“五百分水岭”
2、租入资产混合用途全额抵扣时代终结
3、废料、残次品“投入产出比”倒查机制全面上线
4、制造业按月申请留抵退税常态化
模块二：锚点——长期资产进项税额抵扣的进阶实务
1、 “单项长期资产原值“的认定口径
2、混用资产逐年转出的精算模型
3、租入资产混合用途的新规剖析
模块三：深潜——生产环节的税务盲区与风控
1、在制品、半成品在集团内调拨的税务定性
2、废料、残次品、下脚料——制造业“隐形的金矿”也是“隐形的雷”
3、生产损耗的税务认定与扣除
4、自制半成品用于非应税项目的视同销售

16:00 课程结束

章节介绍

1 课程简介 00:02:47
本章节是对本次课程的概览介绍。
2 变局——新增值税法对制造业的四大制度重构 00:32:49
本章节聚焦新增值税法下制造业在长期资产抵扣、废料稽核、留抵退税及混合销售等方面的四大制度重构与稽查风险。
3 锚点——长期资产进项税额抵扣的进阶实务 00:36:41
本章节详解长期资产（固定资产、无形资产、不动产）进项税额抵扣规则，特别是500万分水岭下的混合用途逐年调整与资本化改造处理。
4 深潜——生产环节的税务盲区与风控 00:20:11
本章节剖析生产环节中在制品、半成品、废料、残次品及生产损耗的税务盲区与风控要点，包括视同销售变化与投入产出比倒查机制。

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聊腾骞 2026-07-31 14:04:52
5.0分
- 内容充实
驰逸姑娘 2026-07-22 13:32:36
5.0分
- 内容充实
Shasha Yu 2026-07-16 14:36:34
5.0分
- 内容充实
- 讲得很接地气
- 浅显易懂
- 老师讲课幽默生动

讲师介绍

: 胡老师

20年企业财务经验、财税管理实战专家

三好医药有限公司前财务总监

山东赫尔税务师事务所有限公司前总经理

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讲得很接地气
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