010-59775104
  • 课程章节
  • 01
    课程介绍
    08:29
  • 02
    企业增值税常见纳税误区精解(一)
    21:50
  • 03
    企业增值税常见纳税误区精解(二)
    35:44
  • 04
    企业增值税常见纳税误区精解(三)
    25:18
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    按照落实税收法定原则的改革部署,2024年12月25日,十四届全国人大常委会第十三次会议通过了《中华人民共和国增值税法》。
    增值税作为流转税、价外税,对货物、服务、无形资产、不动产在流转过程中产生的增值额予以征税,采用“上征下抵”的征收机制,可有效避免重复征税。但是在增值税相关政策执行过程中,尤其是新旧政策衔接环节,企业财务人员可能存在着诸多认识上的误区,易导致企业出现交错税、多交税或少交税的问题,从而形成较大的税务风险。

    本次系列课程共两节,结合《增值税法》,梳理出了12类企业在增值税方面常见的纳税误区,通过政策解读、案例解析的方式引导大家走出认识误区,并结合增值税法对企业的涉税事项规划提供建议和意见,以帮助企业提前布局,走出增值税纳税误区。

    课程流程
    15:00 直播开始
    15:05 企业增值税常见纳税误区精解Ⅰ
    一、只要企业所得税确认收入的事项就一定属于增值税应税范围吗?
    1.转口贸易相关收入需要计提增值税销项税额吗?
    2.违约金计入营业外收入,需要缴纳增值税吗?
    二、会计上属于存在可变对价的事项如何确认增值税销售额?
    1.因工程延迟交工,被购买方罚款,增值税销售额如何确认?
    2.估计可能存在一定退货率时,增值税销售额如何确认?
    三、企业所得税收入确认时点和增值税纳税义务发生时间完全一致?
    1.同一事项,由于合同约定不同,企业所得税和增值税处理完全不同?
    2.无偿转让货物会造成两税差异吗?
    3.处置固定资产会造成两税差异吗?
    4.提前预收租赁款会造成两税差异吗?
    四、企业收到财政补贴都需要缴纳增值税吗?
    五、代购货物行为按经纪代理服务交税需要符合哪些条件?

    16:00 课程结束

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    • 尔聪睿
      尔聪睿 2025-03-04 11:57:05
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    • 来一杯美式
      来一杯美式 2025-03-04 08:09:53
      5.0分
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    • 鸿晖小公主
      鸿晖小公主 2025-02-28 11:23:33
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    讲师介绍

    高老师

    省级稽查人才库成员
    原某省稽查局审理科科长、检查科科长

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    • 【课件】 企业增值税常见纳税误区精解Ⅰ

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