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    【迷你课】“翻牌时刻”之平台销售,发票如何开具?
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    问题说明:发票开具问题,使用美团平台开票。
    餐饮店铺a在美团平台销售餐饮服务,a提供餐品,美团提供平台,配送由美团提供,满减活动美团和店铺分别各自承担。
    第一个举例:例如顾客消费店铺餐品25元,店铺餐品折扣1元,美团配送费5元,美团红包-1元,美团满减-2元,实付26元。

    开票两种形式:
    1、正常a开餐品发票25-1=24元,美团开配送费发票5元。(店铺收入24元,开票24元)
    2、美团线上开票:美团开配送费发票5元,店铺开票25-1-1-2=21元,合计给顾客26元发票。(商家开票减掉了美团的红包折扣)(店铺收入24元,开票21元,少开票作为未开票收入申报纳税,但是发票开具符合逻辑吗?扣减了美团平台的折扣后开票?)。
    问题:第一种开票及入账都没问题,未来采用第二种开票可以吗?会有问题吗?

    本期答疑要点提示:
    《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第十条 企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的,对方为单位的,以对方开具的发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证;对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证。

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    • 修云溪
      修云溪 2024-08-19 17:00:34
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    • 孤凡小郎君
      孤凡小郎君 2024-06-07 23:57:31
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    • 你头发乱了
      你头发乱了 2024-05-30 10:00:26
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    讲师介绍

    高老师

    知名集团投资总监

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