透过案例解析看税局稽查重点之企业所得税,财务培训

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透过案例解析看税局稽查重点之企业所得税

课程章节

01

课程介绍
01:05
02

企业所得税收入稽查重点
测 16:14
03

企业所得税成本费用稽查重点（一）
测 20:51
04

企业所得税成本费用稽查重点（二）
测 12:43
05

企业所得税其他稽查重点
09:51
06

企业所得税稽查案例分析
15:35

所属专题

课程介绍
课程评价122

课程详情

近日，中国政府发布《关于进一步深化税收征管改革的意见》，对中国税收征管制度改革目标及具体工作做出安排，旨在到2025年形成一流智能化行政应用系统，全面提高税务执法、服务、监管能力。
与此同时，金税四期系统即将上线，各税种、跨平台的打通与数据联动势在必行，这也将意味着，税局对企业的监管更加便捷，而企业的各类潜在问题将暴露无遗！

面对愈加智能化的税务征管，您是否也想了解：
- 税收征管制度的改革给企业带来了哪些影响？企业该如何应对？
- 从人工筛选到“智慧稽查系统”，目前税局实际的对企业的管理方式是什么样的？
- 大数据下，企业哪些经营环节是最容易触发税务预警的？
……

本次课程结合最新的税收征管改革意见和金四系统的升级重点，了解2021稽查方向，通过对税务稽查案例的分析，传授企业应对税务稽查的方法与技巧。同时对企业中高发、易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，助力企业在稽查大潮中能够运筹帷幄，轻松应对。

本课程为系列课程第四节，主要通过案例解析所得税的税务稽查重点内容，帮助企业应对稽查风险。

课程流程

15:00 直播开始

15:05 透过案例解析看税局稽查重点之企业所得税
1. 收入是否完整，是否存在未按权责发生制原则确认
2. 视同销售、流转税减免、政府补助是否纳税
3. 税前扣除凭证是否取得，是否符合要求
4. 资本性支出和费用性支出划分是否准确
5. 各项成本费用是否超过税法规定限制性比例
6. 股权转让的所得税计缴是否准确
7. 关联交易对利润转移的影响
8. 扣缴代缴非居民企业的所得税
9. 案例解析：企业亏损的原因竟然是往来款项
10. 案例解析：重复列支费用少纳所得税
11. 案例解析：为关联企业无息融资

16:00 课程结束

章节介绍

1 课程介绍 00:01:05
本章节是对本次课程的概览介绍。
2 企业所得税收入稽查重点测 00:16:14
本章节主要介绍了企业所得税的收入稽查重点，包括：是否存在视同销售行为未作纳税调整、是否存在将应税收入作为非应税收入申报等。
3 企业所得税成本费用稽查重点（一）测 00:20:51
本章节主要介绍了企业所得税成本费用稽查重点，包括：是否存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本；是否存在使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用等。
4 企业所得税成本费用稽查重点（二）测 00:12:43
本章节主要介绍了企业所得税成本费用稽查重点，包括：是否存在擅自扩大研发费用的列支范围，享受税收优惠；研发项目是否符合研发费加计扣除的规定等。
5 企业所得税其他稽查重点 00:09:51
本章节主要介绍了企业所得税其他稽查重点，包括：关联交易的重点调查对象、税收优惠稽查重点以及资产损失稽查重点。
6 企业所得税稽查案例分析 00:15:35
本章节主要通过分析几个重点案例，帮助企业提前预警，防范稽查风险。

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啰哩啰嗦 2025-11-18 21:11:35
5.0分
- 内容充实
Mark Adams 2025-07-25 16:54:10
5.0分
- 内容充实
- 老师讲课幽默生动
博丽 2025-05-30 18:56:34
5.0分
- 内容充实
- 讲得很接地气
- 浅显易懂

讲师介绍

: 李老师

上海四达会计师事务所高级合伙人

数家知名500强企业税务咨询顾问

英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）

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