章节介绍

• 1 课程介绍 00:00:32

  本段介绍课程的主要内容。

• 2 季度预缴擅自弥补年报亏损等中的潜在风险 测 00:13:17

  本段讲解了企业所得税年度纳税申报表中年报为亏损季度预缴时擅自弥补、四季度财报累计利润与年报不一致、季度预缴享受的税收优惠额与汇算清缴不一致以及基础信息表的填列造成影响的稽查风险点。

• 3 关联信息填报、年度数据变动过大等中的潜在风险 测 00:10:33

  本段讲解了企业所得税年度纳税申报表中关联信息相关内容的填报、小型微利企业资产总额与季报比对、年度数据变动过大、增值税与企业所得税收入差异过大的稽查风险点。

• 4 财报中预收账款占比过大、对境外支付大额费用涉税等的潜在风险 测 00:13:22

  本段讲解了企业所得税年度纳税申报表中财报中预收账款占比过大、对境外支付大额费用涉税、利息支出未扣缴个税的三项风险点。

• 5 填报与取得收入无关的支出中的潜在风险 测 00:14:12

  本段主要借用案例讲解了企业在填报与取得收入无关的支出时带来的稽查风险。

• 6 有限合伙企业投资获益税会差异、未按权责发生制确认应税收入等的潜在风险 测 00:11:20

  本段讲解了企业所得税年度纳税申报表中对有限合伙企业投资分回收益的税会差异、未按权责发生制确认应税收入、处置金融商品与增值税的关联预警、增值税发票系统监控这四项稽查风险点。

• 7 工资薪酬支出与个税比对、职工薪酬中工资与社保与公积金比对等的潜在风险 测 00:10:35

  本段讲解了企业所得税年度纳税申报表中税前扣除的工资薪酬支出与个税比对、职工薪酬中的工资与社保与公积金比对、税前扣除的补充养老与医疗保险与保单比对、工会筹备金、业务招待及广告宣传费、捐赠支出比对的稽查风险点。

• 8 资产损失、企业重组事项跨年和小税种问题中的潜在风险 测 00:09:47

  本段讲解了企业所得税年度纳税申报表中对于资产损失、企业重组事项跨年和小税种问题的稽查风险点。