年底将至，企业进入汇缴筹划期，即将面临“年度大考”。企业所得税汇算清缴是企业每年财税工作中的一项重要任务，它涉及到对企业全年所得税纳税情况的全面梳理、调整和申报。2024年企业所得税汇算清缴申报实务，包含了：年度纳税申报表修订情况、涉及的汇算清缴相关的税收政策、汇算清缴口径以及最新企业所得税应税收入、税前扣除项目、弥补亏损要点、税收优惠、汇算清缴要点等详细内容的重点解析以及对重点风险的提示。
正确理解和掌握企业所得税汇算清缴的关键要点，并规范实务操作，对于企业避免税务风险、合理降低税负具有至关重要的意义。本课程通过解读最新的税收政策，帮助企业财务人员全面了解汇算清缴相关税法规定，快速掌握哪些费用可以合法扣除、如何准备相关证明材料等重要技能，确保企业准确计算应纳税所得额，规范申报流程，充分利用税收优惠政策，以确保汇算清缴工作的顺利完成。

【课程收益】
1. 理解最新税收政策，掌握汇算清缴关键要点，避免税务风险。
2. 了解合法扣除费用及相关证明材料准备，合理减轻企业税负。
3. 解决汇算清缴过程中各种难题，充分享受税收优惠，控制税务风险。

【课程流程】
8:30 签到
9:00 课程开始

模块一：企业税收风险合规性管理的环境变化
1. 新会计法
2. 新公司法
3. 金税四期与智慧税务

模块二：企业所得税年度纳税申报表框架概述

模块三：收入类调整事项
1. 新收入准则下收入确认由总额法改净额法的影响
2. 视同销售业务的处理
3. 试运行收入（在建+研发）
4. 关联企业无偿占用资金
5. 合伙企业“先分后税”
6. IPO股改过程中，盈余公积、未分配利润转增股本的所得税处理
7. 取得上市公司（居民企业）股息红利是否可以免税问题

模块四：扣除类调整事项
1. 业务招待费，业务宣传费，会议费，私车公用，咨询服务费，质量赔款与违约金，无偿赠送，安全生产费用，支付发债、ABS（资产证券化）、ABN等资金利息缺少发票的处理
2. 从合伙企业减资退出产生的损失如何扣除的问题
3. 工资薪金计入相关资产成本的纳税调整
4. 董监高责任险税前扣除
5. 党员活动经费支出规范
6. 享受加速折旧的研发用仪器设备加计扣除问题
7. 研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计与税收的处理
8. 研发费加计扣除

模块五：资产类调整事项
1. 资产划转后发生坏账损失的税前扣除问题
2. 企业合并进行特殊性税务处理后，不能办理过户的房地产后续税务处理问题
3. 支付承租方扩建费用的税前扣除凭证
4. 固定资产一次性计入当期成本费用的会计与税务处理

模块六：零风险享受研发费加计扣除及高企税率税收优惠实务
1. 判断企业真实的研发活动
2. 研发项目全流程管理
3. 研发费用归集范围
4. 研发费用核算计分摊方法
5. 税务机关后续管理

模块七：数据资产入表对企业税务处理的影响与应对

模块八：2024年度企业所得税新政及讲解

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束 

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月12日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：cainengkeji@cainengtech.com或电话联系：18611775501；
3、课程确认函会在课程开始前有相关工作人员电话或短信通知，届时请留意。若未如期收到请及时致电咨询；
财能科技客服电话：18611775501；
4、财能科技不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、财能科技对上述内容具有最终解释权。