2019年，是减税降费政策出台最为频繁的一年，在降税的大背景下，不仅出台了大量的增值税减税降费政策，而且对企业所得税相关政策也进行了适当的调整这些政策的出台对2019年度的企业所得税汇算清缴至关重要如何熟练掌握这些政策，灵活运用各种手段处理好汇算清缴中的关键要点，都是每一个办税人员必须解决的问题。

税务机关在税务管理过程中通常利用纳税人申报的会计资料进行计算机分析及人工分析，利用一些财务数据的变化，设计数据分析模型，分析纳税人在纳税方面可能存在的风险点，并向纳税人推送风险提示信息，也为确定税务稽查的目标企业提供线索。

特别是在“金税三期”上线后，数据管税、票据管税的税务管理模式发生巨大变化，许多过去不是问题的事项在今天可能就成为很大的问题，必须引起纳税人的高度关注。

本课题主要对2019年度新出台的重要税收政策进行回顾，并重点对涉及到的实务操作问题进行梳理，以解除纳税人的纳税困惑同时，通过大量的实际案例，对如何规避涉税风险，如何进行汇算清缴前工作规划提出合理化建议。


【课程收益】
- 掌握2019年国家财税部门出台的重要新政及运用技巧
- 学习并掌握20119年汇算清缴纳税调整及疑难问题
- 管控年终结账与账务处理的风险
- 助你全面规划好年底汇算清缴工作

【课程内容】

一、2019 年企业所得税新政解析
1. 小型微利企业条件放宽
2. 固定资产加速折旧优惠政策适用范围扩大
3. 初创期科技型企业条件放宽
4. 文化转制企业免征企业所得税
5. 符合条件的扶贫捐赠据实税前扣除
6. 永续债企业所得税政策明确
7. 铁路债券利息收入减半征收
8. 集成电路设计和软件产业企业所得税优惠政策
9. 保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策
10. 金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策
11. 金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策

二、收入类纳税调整事项政策解析及填报实务
1. 免税收入、不征税收入与应税收入划分的风险及调整
2. 未按权责发生制确认收入的税会差异调整
3. 视同销售收入的税会差异调整与申报、非货币资产对外投资
4. 资产负债表日后事项——销售折扣、折让和退回的税会处理解析
5. 专项用途财政性资金税会差异调整
6. 搬迁收入税收优惠及会计处理
7. 非货币资产对外投资的核算难点与差异协调

三、扣除类纳税调整事项解析及填报实务
（一）职工薪酬税所得税政策解析与纳税调整
1. 工资的五险二金税务处理及调整与补救
2. 劳务派遣税务处理及调整与补救
3. 离职补偿所得税政策解析与纳税调整
4. 实习生、临时工、离退休人员的税前扣除政策解析与纳税调整
5. 职工福利费的税务处理及调整与补救
6. 职工教育经费的税务处理及调整与补救
7. 股权激励税前扣除的调整与补救
（二）广告费与业务宣传费的纳税调整
1. 如何区分广告费及赞助支出？
2. 税前扣除限额计算基数如何准确确定？
（三）会议费、办公费及差旅费的纳税调整与申报
（四）商业预付卡业务开发票、纳税、税前扣除新政策解析
（五）跨期费用扣除的纳税调整与申报
（六）融资费用的主要纳税调整事项及申报调整与补救
1. 民间借贷利率设定及扣除条件的调整与补救（资金池业务的涉税问题）
2. 关联企业利息支出及股东关联债资比税务处理要点及调整与补救
3. 融资费用资本化与费用化选择处理及调整与补救
（七）金融资产的涉税风险与纳税调整与申报
（八）长期股权投资初始投资调整——权益法核算下，“负商誉”将产生哪些税会差异？
（九）与资产有关的扣除
1. 固定资产计提折旧方式、计提折旧年限、预计净残值、计提折旧范围不同带来的税会差异如何准确填列申报？
2. 企业所得税与会计上对于不计提折旧的固定资产的规定有何异同？
3. 固定资产大修理支出应该资本化还是费用化？如何辨别一项费用是否满足大修理支出条件？
（十）资产损失——计提的各类准备金，资产处置损失分别应该在哪些表格中填列申报？如何理解资产损失带来的暂时性税会差异？资产损失实际发生时如何准确列报各项目金额？

四、税收优惠类纳税调整事项政策解析及填报实务
1. 权益性投资收益——纳税人享受利润分配、分回清算所得、撤回或减少投资应该如何计算免税所得部分并准确填报？
2. 研发费用加计扣除——各类研发费用应该如何准确归集到对应的项目中？委托外单位研发有何特殊的扣除要点？哪些属于“其他相关费用”？“其他相关费用”应该如何根据限额进行调整？
3. 其他税收优惠——哪些是减免所得税优惠，哪些是所得减免优惠？在填报时两者有何需注意事项？

五、 个税汇算清缴相关政策解析
（一）涉及到2019年度个人所得税汇算清缴的相关政策解读
1. 哪些人需要进行个税汇算清缴？
2. 在什么时间进行个税汇算清缴？
3. 去哪里办理个税汇算清缴？
4. 个税汇算清缴时需要报送哪些资料？
5. 个税可以通过哪些方式汇算清缴？
6. 个税汇算清缴退税如何办理？
7. 个税的扣缴义务人有哪些责任？

（二）个人所得税实务操作难点疑点处理
8. 年终奖金个人所得税处理
9. 股权激励个人所得税处理
10. 解除劳动合同一次性补偿金个人所得税处理
11. 提前退休一次性补偿金个人所得税处理

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月18日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。