2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议正式表决通过了《增值税法》，标志着我国现有税种中的第一大税——增值税，正式迈入立法时代，并将于2026年1月1日起全面施行。增值税作为我国第一大税种，对促进经济发展和优化税制结构具有举足轻重的作用。
然而，随着税法更新，企业还需应对立法过渡期遗留下的一系列“历史”问题，如视同销售未被视同而导致的稽查补税、混合销售与兼营处理不当引发的争议，以及增值税抵扣凭证不规范等。

本次课程我们将结合增值税法已经明确的事项结合企业现有情况进行分析，帮助企业合规处理新税法执行前的增值税相关事项，最大限度减少立法前遗留问题的税收风险，了解新税法执行后的政策要点，做好新法执行后政策的衔接以应对大数据控税时代的税务风险。

课程流程
15:00 直播开始
15:05 增值税立法过渡期——遗留问题处理与风险防控Ⅰ
遗留问题处理一：“视同销售”问题
案例：立法前企业之间无偿借贷稽查补税、一心堂药业无偿提供租赁服务稽查补税
1、立法前订立的无偿拆借合同，能否适用新税法的规定，不再视同？
2、税税关联，无偿提供服务增值税无需视同销售，所得税的风险如何规避？
遗留问题处理二：“混合销售与兼营”问题
案例：一份材料占比90%以上的合同，确按服务纳税？
1、立法前的混合销售行为如何延用旧的法条合理规划税收？
2、混合销售，新法根据主要业务判断到底怎么理解？
遗留问题处理三：“增值税抵扣凭证”问题
1、餐饮服务什么情况下可以抵扣，哪些行业受益最大？重视证据留存。
2、存在不可划分进项税额时，注意税务风险预警，如何合理确定需要转出的进项税额。
3、与所得税协同，超过关联债资比、超过金融机构贷款利息等不能税前扣除的利息，增值税是否可以抵扣？
4、固定资产、无形资产、不动产兼用情况下是全额抵扣还是分摊抵扣？

17:00 课程结束